Falsificación de cuentas anuales y documentos societarios
¿Qué implica falsificar cuentas anuales o documentos societarios?
Falsificar cuentas anuales o documentación societaria consiste en alterar, manipular o simular datos contables, balances, informes financieros o actas de la empresa con el fin de inducir a error a socios, accionistas, inversores o la Administración. Esta conducta está tipificada como delito societario en el artículo 290 del Código Penal.
Es un comportamiento especialmente grave, ya que compromete la transparencia y legalidad de la actividad empresarial. Afecta a la confianza de los socios, impide tomar decisiones informadas y puede ocultar conductas fraudulentas como desvíos de dinero, reparto de dividendos ficticios o elusión de responsabilidades.
Desde mi despacho en Albacete ofrezco asesoramiento a socios y administradores que necesitan denunciar o defenderse ante este tipo de situaciones, analizando la documentación y planteando una estrategia jurídica eficaz.
¿Crees que se han manipulado las cuentas o actas de tu empresa? La falsificación societaria puede denunciarse penalmente si existen pruebas del engaño.
Formas más comunes de falsificación societaria
Estas son algunas de las prácticas que pueden constituir delito por falsificación de documentación societaria:
- Alterar los balances contables para ocultar deudas o inflar beneficios.
- Incluir operaciones inexistentes o falsear datos en las cuentas anuales.
- Falsificar actas de juntas para hacer constar decisiones no adoptadas.
- Emitir certificados o acuerdos falsos para justificar préstamos, cobros o adjudicaciones.
- Modificar documentos oficiales de la sociedad sin autorización de los socios.
El Código Penal exige que la falsificación se haga con intención de causar un perjuicio económico o jurídico. La clave está en acreditar esa intención y el engaño producido, así como en reunir documentación auténtica que permita demostrar la manipulación.
Qué hacer si sospechas de una falsificación documental en tu empresa
Ante una posible manipulación de documentación societaria, estos son los pasos clave que debes seguir:
- Solicita el acceso oficial a los libros contables, actas, balances y documentos clave.
- Compara la documentación disponible con correos, acuerdos informales o documentos previos.
- Recopila todas las pruebas que indiquen alteración: versiones distintas, firmas falsas, fechas incongruentes.
- Solicita una auditoría o informe pericial si sospechas de falsificación contable.
- Plantea denuncia penal o querella por falsedad documental y delito societario si se acredita el fraude.
También puedes impugnar acuerdos adoptados sobre la base de documentos falsos, solicitar la nulidad de operaciones y reclamar daños y perjuicios si has sufrido un perjuicio económico.
Consejos legales si sospechas de falsedad documental societaria
No confíes solo en las cuentas depositadas en el Registro Mercantil
Aunque las cuentas anuales inscritas parezcan válidas, es posible que los documentos originales hayan sido manipulados o que reflejen una contabilidad paralela. Siempre que haya dudas, exige acceso al libro diario, libro mayor y actas originales. Estas pruebas son claves para identificar una posible falsedad.
No firmes actas o balances si no los has revisado o si no estás de acuerdo
Un error común es firmar por confianza o por presión del entorno. La firma valida el contenido del documento, incluso si después se demuestra que era falso. Si tienes dudas, pide revisar los documentos antes de firmar o haz constar tu disconformidad por escrito.
No ignores pequeñas irregularidades: pueden ocultar fraudes mayores
Descuadres contables, actas firmadas sin reunión o gastos que no cuadran pueden ser señales de manipulación deliberada. Si no se actúa a tiempo, el fraude se consolida y puede ser más difícil probarlo después.
Cómo abordo estos casos en el despacho
Desde mi despacho en Albacete, asesoro a socios y profesionales que sospechan que se han manipulado documentos societarios. Reviso la contabilidad, solicito acceso a la documentación, detecto irregularidades y, si procede, preparo la denuncia penal o la reclamación civil correspondiente. La prioridad es proteger tus derechos y frenar cualquier perjuicio económico.
¿Sospechas que se han falsificado documentos en tu empresa en Albacete?
Si detectas inconsistencias en las cuentas, actas o certificados societarios, contacta conmigo. Analizaré la documentación, identificaré si hay indicios de delito y te ayudaré a actuar legalmente para proteger tus intereses como socio o administrador.
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Eugenio Nieto Lara
Especialista en Falsificación de cuentas anuales y documentos societarios en Albacete
Abogado en Albacete con más de 20 años de experiencia. Especializado en derecho civil, penal y de familia, ofrece asesoramiento y representación cercana y personalizada. Perteneciente al Ilustre Colegio de Abogados de Albacete (ICALBA), su despacho cubre temas como desahucios, cláusulas suelo, separaciones, y defensa penal.